Hvad er en UGMA konto?
en Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) er en særlig type konto, der bruges til at købe finansielle aktiver i en mindreåriges navn.
loven blev oprindeligt oprettet i 1956 og revideret i 1966. Denne konto er som en trust-fond, idet aktiverne er pantsat til dit barn, der er mindreårig, og væksten i midlerne beskattes ikke fuldstændigt til din voksne skattesats.
kontoen kontrolleres generelt af en forælder på vegne af en mindreårig, og opsætningen er omkostningseffektiv og undgår udgifterne til at betale en advokat for at oprette en tillidskonto.
der er flere forskellige konti, som du kan oprette for en mindreårig, der hver giver visse kriterier, der gør dem attraktive.
typer af konti for mindreårige
- Trust Account
- Depotkonto
- 529 College Savings Account
- Coverdell ESA
- Guardian Account
en trust account er generelt oprettet af forældre for børn, der er mindreårige. Kontoen giver en forælder mulighed for at give eller overlade penge til en mindreårig, og brugen og styringen af kontoen overvåges af en betroet voksen.
dette sker, indtil barnet når flertal eller en bestemt alder over flertallet (såsom 21). Fordelen ved en tillidskonto er, at forældre kan undgå at betale den føderale eller statslige gaveafgift.
der er to typer fælles frihedsberøvende konti, UGMA og UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) konti.
forskellen mellem kontiene er, at UTMA-kontoen giver mere tid til at kontrollere midlerne sammenlignet med UGMA-kontoen. Derudover kan UTMA-kontoen indeholde ikke-finansielle aktiver såsom fast ejendom.
andre konti
en 529 opsparingskonto er en opsparingskonto efter skat, hvor midler kan vokse skattefrit, hvis de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Dette inkluderer undervisning sammen med værelse og kost. Det kan også omfatte bøger og computerudgifter.
bidragene til en 529 uddannelsesplan kan også kvalificere sig til flere fordele, som kan omfatte fradrag af bidrag fra statens indkomstskat eller matchende tilskud, men de kan have forskellige begrænsninger eller krav, der er statsafhængige.
Coverdell ESA-kontoen er en uddannelsesopsparingskonto for mindreårige, der tillader op til $2.000 om året i bidrag efter skat at blive bidraget til kontoen i barnets navn.
disse bidrag vokser skattemæssigt udskudt og kan bruges skattefrit til kvalificerede uddannelsesudgifter.
hvis pengene ikke bruges, når barnet er 30, skal de gives til barnet eller overføres til et andet familiemedlem, der er mindreårig.
en værge konto kan være for både mindreårige og voksne. Dette er konti for mennesker, der ikke er i stand til at styre deres penge på grund af fysisk eller mental uarbejdsdygtighed. Du skal bruge en retskendelse for at åbne en guardian-konto, og instruktionen i ordren vil beskrive, hvordan midlerne vil blive forvaltet.
en guardian-konto ophører, når ordren udløber, eller når en mindreårig
regler for en UGMA-konto
processen med at oprette en UGMA-konto er relativt ligetil. Du kan oprette en UGMA uden hjælp fra en advokat. De midler, der er begavet til en mindreårig, er underlagt statslige og føderale gaveskatteregler.
skattefordelene ved en UGMA-konto har ændret sig flere gange i løbet af de sidste 2 årtier, hvilket reducerer fordelene ved en UGMA-konto. Fra og med 2018 giver UGMA en fordel for personer under 19 år (eller 24 hvis en studerende).
den første $1.100 af arbejdsindkomst er skattefri.
den anden $1.100 af arbejdsindkomst beskattes med en mindreåriges Sats (også kendt som “kiddie-skat” – satsen) og efter $2.200 af arbejdsindkomst vender skattesatsen tilbage til forældrenes Sats.
fordele og ulemper ved en UGMA-konto
UGMA giver flere fordele og et par ulemper for både forældre og mindreårige. Fordelene inkluderer:
- tillader en forælder at fortsætte med at investere penge til et barn uden at have lovligt ejerskab af aktiverne på kontoen.
- UGMA-konti giver skattefordele for indkomst optjent under en bestemt tærskel.
- kontoen giver fleksibilitet i at bruge pengene på barnets vegne sammenlignet med nogle opsparingskonti, der specifikt er rettet mod uddannelsesudgifter.
ulemperne inkluderer:
- hvis barnet går på college, betragtes midlerne som ejet af den mindreårige, hvilket kan have en negativ indvirkning på økonomisk støtte.
- forældre overdrager kontrollen med midlerne til barnet, når barnet når det lovlige flertal.
- der er ingen mekanisme til at overføre pengene på kontoen til et andet barn, såsom med en 529 eller en ESA-konto.
Sådan åbnes en UGMA-konto
du kan åbne en UGMA-konto hos en mæglervirksomhed eller en bank. Her er trinene.
- beskriv kontoejeren – bekræft din identitet og indtast personlige oplysninger.
- om din konto – Opsæt kontofunktioner og-præferencer, f.eks. om du vil modtage finansielle dokumenter elektronisk eller med almindelig post.
- gennemgå & Bekræft – gennemgå dine valg, kundeaftalen og vilkår og betingelser.
- fond din konto
Bottom Line
en UGMA konto er en omkostningseffektiv måde at oprette en konto for et barn, der er en mindreårig. Denne konto giver maksimal fleksibilitet til at bruge pengene på kontoen på barnets vegne.
UGMA giver særlig skattebehandling til et barns skattesats for en bestemt tranche af arbejdsindkomst, inden den vender tilbage til forældrenes skattesats.
mens UGMA er den mest fleksible depotkonto, har den nogle ulemper. Hvis du planlægger at overføre store mængder aktiver, kan en trustfond være mere effektiv.
hvis du planlægger at bruge pengene specifikt til uddannelsesmæssige formål, får du bedre skattebehandling ved hjælp af en 529-eller ESA-konto.
de penge, der er placeret på en UGMA-konto, er øremærket til modtageren og kan ikke ændres til en anden modtager.
når modtageren når flertal, skal pengene overføres, hvilket forkorter den tid, aktiverne er under forældrenes kontrol.