Che cos’è un account UGMA?
Un Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) è un tipo speciale di conto che viene utilizzato per l’acquisto di attività finanziarie a nome di un minore.
La legge fu inizialmente istituita nel 1956 e rivista nel 1966. Questo account è come un fondo fiduciario in quanto i beni sono pegno al vostro bambino, che è un minore, e la crescita dei fondi non sono completamente tassati al vostro tasso di imposta per adulti.
L’account è generalmente controllato da un genitore per conto di un minore, e la configurazione è conveniente ed evita le spese di pagare un avvocato per stabilire un conto fiduciario.
Esistono diversi account che è possibile impostare per un minore, ciascuno dei quali fornisce determinati criteri che li rendono attraenti.
Tipi di conti per minori
- Conto fiduciario
- Conto di custodia
- 529 Conto di risparmio universitario
- Coverdell ESA
- Conto guardiano
Un conto fiduciario è generalmente istituito dai genitori per i bambini che sono minori. L’account consente a un genitore di dare o lasciare denaro a un minore e l’uso e la gestione dell’account sono supervisionati da un adulto di fiducia.
Ciò si verifica fino a quando il bambino raggiunge la maggioranza o un’età specifica superiore alla maggioranza (ad esempio 21). Il vantaggio di un conto fiduciario è che i genitori possono evitare di pagare la tassa regalo federale o statale.
Esistono due tipi di conti di custodia comuni, UGMA e UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
La differenza tra i conti è che il conto UTMA offre più tempo per controllare i fondi rispetto al conto UGMA. Inoltre, il conto UTMA può contenere attività non finanziarie come immobili.
Altri conti
Un conto di risparmio 529 è un conto di risparmio post-fiscale in cui i fondi possono crescere esentasse se vengono utilizzati per le spese di istruzione qualificati. Questo include lezioni con vitto e alloggio. Può anche includere libri e spese di computer.
I contributi a un piano di istruzione 529 possono anche beneficiare di diversi benefici che possono includere la detrazione dei contributi dall’imposta sul reddito statale o sovvenzioni corrispondenti, ma possono avere varie restrizioni o requisiti che dipendono dallo stato.
Il conto Coverdell ESA è un conto di risparmio educativo per minori che consente fino a $2.000 all’anno in contributi al netto delle imposte da versare sul conto a nome del bambino.
questi contributi crescono in differita fiscale e possono essere utilizzati esentasse per le spese di istruzione qualificati.
Se il denaro non viene utilizzato per il momento il bambino è 30, deve essere dato al bambino o trasferito ad un altro membro della famiglia che è un minore.
Un account guardian può essere sia per minori che per adulti. Questi sono conti per le persone che non sono in grado di gestire i loro soldi a causa di incapacità fisica o mentale. Avrai bisogno di un ordine del tribunale per aprire un conto guardiano e le istruzioni nell’ordine descriveranno come saranno gestiti i fondi.
Un account guardian termina quando l’ordine scade o quando un minore
Regole di un account UGMA
Il processo di creazione di un account UGMA è relativamente semplice. È possibile impostare un UGMA senza l’assistenza di un avvocato. I fondi che sono dotati di un minore sono soggetti a norme fiscali regalo statali e federali.
I vantaggi fiscali di un account UGMA sono cambiati più volte negli ultimi 2 decenni, riducendo i vantaggi di un account UGMA. A partire dal 2018, l’UGMA fornisce un beneficio per gli individui sotto i 19 anni (o 24 se uno studente).
Il primo income 1.100 di reddito da lavoro è esente da imposte.
Il secondo income 1.100 del reddito da lavoro è tassato al tasso di un minore (noto anche come il tasso” kiddie tax”) e dopo $2.200 del reddito da lavoro il tax-rate ritorna al tasso del genitore.
Pro e contro di un account UGMA
L’UGMA offre diversi vantaggi e alcuni svantaggi sia per i genitori che per i minori. I pro includono:
- Consente a un genitore di continuare a investire denaro per un bambino senza detenere la proprietà legale delle attività nel conto.
- I conti UGMA forniscono benefici fiscali per i redditi percepiti sotto una soglia specifica.
- L’account offre flessibilità nell’utilizzo del denaro per conto del bambino rispetto ad alcuni conti di risparmio che sono specificamente orientati alle spese educative.
Gli svantaggi includono:
- Se il bambino va al college i fondi sono visti come di proprietà del minore che può avere un impatto negativo sugli aiuti finanziari.
- I genitori consegneranno il controllo dei fondi al bambino quando il bambino raggiunge la maggioranza legale.
- Non esiste un meccanismo per trasferire il denaro nel conto a un altro bambino, ad esempio con un conto 529 o un conto SEC.
Come aprire un conto UGMA
È possibile aprire un conto UGMA presso una brokeraggio o una banca. Ecco i passaggi.
- Descrivi il proprietario dell’account: verifica la tua identità e inserisci le informazioni personali.
- Informazioni sul tuo account: imposta le funzionalità e le preferenze dell’account, ad esempio se desideri ricevere documenti finanziari elettronicamente o per posta ordinaria.
- Revisione & conferma-Rivedere le selezioni, il contratto con il cliente e i termini e condizioni.
- Finanzia il tuo account
Bottom Line
Un account UGMA è un modo conveniente per impostare un account per un minore. Questo account offre la massima flessibilità per l’utilizzo del denaro nel conto per conto del bambino.
L’UGMA prevede un trattamento fiscale speciale, all’aliquota fiscale di un bambino, per una determinata tranche di reddito da lavoro, prima di tornare all’aliquota fiscale del genitore.
Mentre l’UGMA è il conto di custodia più flessibile, ha alcuni inconvenienti. Se si prevede di trasferire grandi quantità di attività, un fondo fiduciario potrebbe essere più efficiente.
Se si prevede di utilizzare il denaro specificamente per scopi educativi, si otterrà un trattamento fiscale migliore utilizzando un conto 529 o ESA.
Il denaro che viene inserito in un conto UGMA è destinato al beneficiario e non può essere cambiato in un altro beneficiario.
Quando il beneficiario raggiunge la maggioranza, il denaro deve essere trasferito che accorcia il tempo che le attività sono sotto il controllo del genitore.