UGMAアカウントとは何ですか？
未成年者への均一な贈り物法（UGMA）は、未成年者の名前で金融資産を購入するために利用される特別なタイプの口座です。
この法律は1956年に最初に制定され、1966年に改訂されました。 このアカウントは、資産が未成年者であるあなたの子供への誓約であり、資金の成長が完全にあなたの大人の税率で課税されていないという点で、信託基金のようなものです。
アカウントは、一般的に未成年者に代わって親によって制御され、設定は費用対効果が高く、信託口座を確立するために弁護士に支払う費用を回避
未成年者に設定できるアカウントはいくつかあり、それぞれが魅力的な特定の基準を提供しています。
未成年者の口座の種類
- 信託口座
- カストディアル口座
- 529カレッジ普通預金口座
- Coverdell ESA
- ガーディアン口座
信託口座は、一般的に未成年者である子供のための親。 アカウントは、親が未成年者にお金を与えるか、または残すことができ、アカウントの使用と管理は、信頼できる大人によって監督されています。
これは、子供が過半数または過半数を超える特定の年齢（21など）に達するまで発生します。 信託口座の利点は、親が連邦または州の贈与税を支払うことを避けることができるということです。
一般的な保管口座には、UGMA口座とUTMA(Uniform Transfer to Minors Act)口座の2種類があります。
口座間の違いは、UTMA口座がUGMA口座と比較して資金を管理する時間が長くなることです。 さらに、UTMAアカウントには、不動産などの非金融資産を保持することができます。
その他のアカウント
529普通預金口座は、資格のある教育費に使用される場合、資金が非課税に成長することができる税引き後の普通預金口座です。 これには、部屋と食事と一緒に授業料が含まれています。 また、書籍やコンピュータの費用を含めることができます。
529教育計画への拠出は、州所得税からの拠出を控除したり、補助金をマッチングするなど、いくつかの給付の対象となることもありますが、州に依存する様々な制限や要件を持つことができます。
Coverdell ESA口座は、未成年者のための教育用普通預金口座であり、税引き後の拠出金で年間最大2,000ドルを子供の名前で口座に拠出することができます。
hese拠出金は課税繰延成長し、資格のある教育費のために非課税で使用することができます。
子供が30歳になるまでにお金が使用されない場合は、子供に渡すか、未成年者である別の家族に譲渡する必要があります。
保護者アカウントは未成年者と大人の両方に適用できます。 これらは、物理的または精神的な無能力のために彼らのお金を管理することができない人々のためのアカウントです。 保護者口座を開設するには裁判所の命令が必要であり、注文の指示には資金の管理方法が記載されています。
ガーディアンアカウントは、注文が期限切れになったとき、またはugmaアカウントのマイナー
ルール
UGMAアカウントを設定するプロセスは比較的簡単です。 弁護士の助けを借りずにUGMAを設定できます。 未成年者に贈与された資金は、州および連邦贈与税の規則の対象となります。
UGMAアカウントの税務上の利点は、過去20年間で何度か変更されており、UGMAアカウントの利点が減少しています。 2018年現在、UGMAは19歳未満の個人（または学生の場合は24歳）に給付を提供しています。
所得の最初の$1,100は非課税です。
所得の2番目の$1,100は未成年者の税率（「子供税」とも呼ばれます）で課税され、所得の$2,200の後は税率が親の税率に戻ります。
UGMAアカウントの長所と短所
UGMAは、親と未成年者の両方にいくつかの利点といくつかの欠点を提供します。 長所には次のものがあります:
- 親は、アカウント内の資産の法的所有権を保持することなく、子供のためにお金を投資し続けることができます。
- UGMA勘定は、特定のしきい値の下で得られた所得に対して税制上の優遇措置を提供する。
- この口座は、特に教育費を対象としたいくつかの普通預金口座と比較して、子供に代わってお金を使用する際の柔軟性を提供します。
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- 子供が大学に行けば資金は財政援助の否定的な影響を持つことができる未成年者によって所有されるように見られる。
- 子供が法定過半数に達したとき、両親は子供に資金の制御を引き渡すでしょう。
- 529やESA口座のように、口座内のお金を別の子供に振り込む仕組みはありません。
ugma口座の開設方法
証券会社や銀行でUGMA口座を開設することができます。 ここに手順があります。
- アカウントの所有者を説明する–あなたの身元を確認し、個人情報を入力します。
- アカウントについて–財務書類を電子的に受け取るか、通常の郵便で受け取るかなど、アカウントの機能と設定を設定します。
- レビュー&確認–選択、顧客契約、および利用規約を確認します。
- あなたのアカウントに資金を供給
ボトムライン
UGMAアカウントは、未成年の子供のアカウントを設定するための費用対効果の高い方法です。 このアカウントは、子供のためにアカウント内のお金を使用するための最大の柔軟性を提供します。
UGMAは、所得の特定のトランシェに対して、親の税率に戻す前に、子供の税率で特別な税務上の扱いを提供する。
UGMAは最も柔軟な管理アカウントですが、いくつかの欠点があります。 あなたが資産を大量に転送することを計画している場合は、信託基金は、より効率的かもしれません。
あなたが教育目的のために特別にお金を使用する予定の場合は、529またはESAアカウントを使用して、より良い税務上の扱いを取得します。
UGMA口座に入金されたお金は受益者に充てられ、別の受益者に変更することはできません。
受益者が過半数に達すると、資産が親の支配下にある時間を短縮するためにお金を転送する必要があります。