hvis du eier en leiebolig, er det viktig å kreve alle dine kvalifiserte skattefradrag for å maksimere avkastningen på investeringen. En av de viktigste utgiftene du kan kreve er avskrivninger. Denne utgiften er imidlertid lett å savne, fordi avskrivninger ikke er en ut – av-lommekostnad som andre leieutgifter.
det er viktig å forstå:
- hvilke avskrivningskostnader du kan kreve.
- hvor mye avskrivninger du kan kreve.
- hvilke avskrivningskostnader du ikke kan kreve.
- hva avskrivning utgifter poster du bør holde.
Du kan kreve
Avskrivninger er et økonomisk begrep som brukes til å beskrive reduksjonen i verdien av en eiendel over tid på grunn av slitasje. Den Australske TaxationOffice (ATO) kan du avskrive leie eiendom eiendeler under to kringkastingskategorier:
1) capital works, og
2) kapital kvoter(f. eks anlegg og utstyr eiendeler).
Avskrivningskostnader For Kapitalverk
Kapitalverkets eiendeler er fastsatt til leieboligen. Eksempler på kapitalverk eiendeler som er kvalifisert fradragsberettigede avskrivningskostnader inkluderer:
- bygningerrenoveringer eller utvidelser (f. eks. legge til et ekstra rom eller en garasje i leieboligen),
- bygningsendringer (f.eks. fjerne eller legge til en vegg) og
- strukturforbedringer (f. eks. legge til en innkjørsel eller legge til en støttemur).
Avskrivningskostnader Kapital Kvoter
Anlegg og utstyr eiendeler er generelt frittstående, funksjonelle eiendeler som ikke er festet til leie eiendommen. Eksempler på anlegg og utstyr eiendeler som er kvalifisert fradragsberettigede avskrivningskostnader inkluderer:
Hvor mye leie eiendom avskrivningdu kan kreve?
avskrivningsreglene er forskjellige for kapitalverk og plante-og kapitalgodtgjørelser.
Kapitalverk eiendeler
Kapitalverk fradrag er tilgjengelig for enhver leieeiendom bygget etter 15. September 1987. Din avskrivningskostnad må spres over 40 år på den på 2,5% per år.
for eksempel, hvis du bruker $150 000 på en eiendomsrenovering,vil du være kvalifisert til å trekke $3 750 som avskrivningskostnad for de neste årene (dvs. 2,5% av den totale utgiften per år).
hvis du har kjøpt en utleieeiendom som ble vesentlig (ikke kosmetisk) renovert av den forrige eieren før salg, vil du bli pålagt å kreve de tilknyttede kapitalfradragene innen 40-årsperioden. I denne situasjonen er det lurt å bruke tjenestene til en mengdesurveyor som vil kunne identifisere mindre åpenbare renoveringer som nyvvs eller oppdatert elektrisk ledning.
i tillegg, hvis du noen gang senere fjerner noen kapitalverk eiendeler innen 40-års tidsperioden, kan du kreve mange undeducted avskrivninger i året eiendelen er fjernet. Dette er kjent som ‘scrapping’.
Anlegg og utstyreiendeler
den fulle avskrivninger på rentalproperty anlegg og utstyr eiendeler koster $300 eller mindre kan avskrives i theirfirst year of use. Imidlertid må anlegg og utstyr eiendeler som koster over $ 300 avskrives over deres estimerte levetid. ATO gir en omfattende tabell over estimert levetid for et bredt spekter av potensialinvesteringseiendom og utstyrsmidler.
Alternativt kan du engasjere tjenestene til en quantitysurveyor for å vurdere eiendommens anlegg og utstyrsmidler for å gi deg en avskrivningsplan. Du kan også estimere levetiden til dineiendeler selv og avskrive dem tilsvarende, forutsatt at du kan rettferdiggjøre dinberegninger.
det finnes to metoder du kan bruke til å beregne mengden av avskrivninger du kan kreve på utleie eiendom anlegg og utstyr eiendeler:
1) prime cost-metoden. Avskrivningen av eiendelen vil bli spredt jevnt overdens levetid. For eksempel, en $ 2000 eiendel med en levetid på fem årville avskrives til $400 per år.
2) metoden for å redusere kostnadene. Avskrivningene hvert år beregnes påverdsatt (dvs. redusert) verdi av eiendelen hvert år av levetiden.Det betyr at avskrivningsskattefradraget er høyest i de tidlige årene av eiendelens liv, i stedet for å være jevnt fordelt som det er med prime cost-metoden.
Du kan ikke kreve
det er viktig å merke seg at fra 1. juli 2017 har du ikke lenger lov til å kreve avskrivninger på investeringseiendomsmidler som er kjøpt brukt, med mindre du driver en investeringseiendomsvirksomhet. Dette inkluderer alle eiendeler du kan kjøpe hvis du bor i din eiendom til leie mens du renoverer den. For thisreason, bør du bare kjøpe nye anlegg og utstyr eiendeler hvis du ikke bor i din eiendom, og det er enten tenanted eller tilgjengelig for leie.
imidlertid kan private investorer fortsette å kreve avskrivninger på brukte eiendeler som ble kjøpt og installert i deres investmentproperty før 9. Mai 2017 for resten av eiendelens estimerte usefullife.
hva avskrivning utgifter poster youbould holde
for capital works eiendeler, bør du holde alle thefollowing utgifter poster over 40-års valgbarhet periode:
- detaljer om hvilken type byggearbeid som er fullført,
- datoen arbeidet startet,
- datoen arbeidet ble fullført, og
- kostnaden.
alle andre leie eiendom avskrivning utgifter poster (f. eks kvitteringer for anlegg og utstyr eiendeler) bør holdes for livet av eiendelen og deretter i ytterligere fem år etter at du har innlevert selvangivelsen.
Hvordan vi kan hjelpe
vårt erfarne team av skatterådgivere På Wilson Pateras I Richmond kan svare på eventuelle spørsmål du måtte ha om skattefradrag for avskrivninger eller andre investeringseiendomskostnader du har. De kan hjelpe deg med å maksimere dine kvalifiserte skattefradrag, slik at du betaler mindre skatt. Som du kan se, kan avskrivninger være en betydelig fradragsberettiget utgift som du kan kreve mot leieinntektene som investeringseiendommen genererer.
Kontakt oss i dag for en gratis, uforpliktende konsultasjon for å finne ut hvordan vi kan hjelpe deg.