Hva er EN UGMA-Konto?
EN Uniform Gaver Til Mindreårige Act (UGMA) er en spesiell type konto som benyttes for å kjøpe finansielle eiendeler i navnet til en mindreårig.
loven ble opprinnelig etablert i 1956 og revidert i 1966. Denne kontoen er som et tillitsfond ved at eiendelene er løfte til barnet ditt, hvem er mindreårig, og veksten av midlene er ikke helt beskattet til din voksne skattesats.
kontoen er vanligvis kontrollert av en forelder på vegne av en mindreårig, og oppsettet er kostnadseffektivt og unngår utgifter til å betale en advokat for å etablere en tillitskonto.
det er flere forskjellige kontoer som du kan sette opp for en mindreårig, hver gir visse kriterier som gjør dem attraktive.
Typer Kontoer For Mindreårige
- Tillitskonto
- Depotkonto
- Coverdell ESA
- Verge Konto
en tillitskonto opprettes vanligvis av foreldre for barn som er mindreårige. Kontoen tillater en forelder å gi eller forlate penger til en mindreårig, og bruk og forvaltning av kontoen er overvåket av en klarert voksen.
dette skjer til barnet når flertall eller en bestemt alder over flertallet(for eksempel 21). Fordelen med en tillitskonto er at foreldre kan unngå å betale den føderale eller statlige gaveskatten.
DET finnes to typer felles depotkontoer, UGMA, og Utma (Uniform Transfer To Minors Act) kontoer.
forskjellen mellom kontoene er at UTMA-kontoen gir mer tid til å kontrollere midlene i forhold til UGMA-kontoen. I TILLEGG KAN UTMA-kontoen inneholde ikke-finansielle eiendeler som fast eiendom.
Andre Kontoer
en 529 sparekonto er en sparekonto etter skatt hvor midler kan vokse skattefritt hvis de brukes til kvalifiserte utdanningsutgifter. Dette inkluderer undervisning sammen med kost og losji. Det kan også inkludere bøker og datamaskin utgifter.
bidragene til en 529 utdanningsplan kan også kvalifisere for flere fordeler som kan omfatte fradrag av bidrag fra statlig inntektsskatt eller matchende tilskudd, men de kan ha ulike restriksjoner eller krav som er statlige avhengige.
Coverdell ESA-kontoen er en pedagogisk sparekonto for mindreårige som tillater opptil $ 2000 per år i etter skatt bidrag til kontoen i barnets navn.
hese bidrag vokse skatt utsatt og kan brukes tax-free for kvalifiserte pedagogiske utgifter.
hvis pengene ikke brukes når barnet er 30, må det gis til barnet eller overføres til et annet familiemedlem som er mindreårig.
en verge konto kan være for både mindreårige og voksne. Dette er kontoer for folk som ikke klarer å styre pengene sine på grunn av fysisk eller psykisk uførhet. Du trenger en rettsordre for å åpne en verge konto og instruksjonen i bestillingen vil beskrive hvordan midlene skal forvaltes.
en guardian-konto avsluttes når bestillingen utløper eller når en mindre
Regler FOR EN UGMA-Konto
prosessen med å sette opp EN UGMA-konto er relativt rett frem. DU kan sette OPP EN UGMA uten hjelp av en advokat. Midlene som er begavet til en mindreårig er underlagt statlige og føderale gave skatteregler.
skattefordelene VED EN UGMA-konto har endret seg flere ganger de siste 2-tiårene, noe som reduserer fordelene med EN UGMA-konto. FRA og MED 2018 gir UGMA en fordel for personer under 19 år (eller 24 hvis en student).
den første $ 1100 av arbeidsinntekt er skattefri.
den andre $ 1100 av arbeidsinntekt beskattes til en mindreårig rente (også kjent som» kiddie tax » rate) og etter $2200 av arbeidsinntekt går skattesatsen tilbake til foreldrenes rente.
Fordeler Og Ulemper MED EN UGMA-Konto
UGMA gir flere fordeler og noen ulemper for både foreldre og mindreårige. Proffene inkluderer:
- Tillater en forelder å fortsette å investere penger til et barn uten å ha lovlig eierskap av eiendelene i kontoen.
- UGMA-kontoene gir skattefordeler for inntekt opptjent under en bestemt terskel.
- kontoen gir fleksibilitet i å bruke pengene på barnets vegne sammenlignet med noen sparekontoer som er spesielt rettet mot utdanningsutgifter.
ulempene inkluderer:
- hvis barnet går til college midlene er sett på som eies av den mindreårige som kan ha en negativ innvirkning på økonomisk støtte.
- Foreldre vil overlate kontrollen over midlene til barnet når barnet når lovlig flertall.
- det er ingen mekanisme for å overføre pengene på kontoen til et annet barn, for eksempel med en 529 eller EN ESA-konto.
Hvordan Åpne EN UGMA Konto
DU kan åpne EN UGMA konto på en megling eller en bank. Her er trinnene.
- Beskriv kontoeieren – bekreft identiteten din og skriv inn personlig informasjon.
- Om kontoen Din – Konfigurer kontofunksjoner og preferanser, for eksempel om du vil motta økonomiske dokumenter elektronisk eller via vanlig post.
- Gjennomgå & bekreft-Gjennomgå valgene dine, kundeavtalen og vilkårene.
- Sett Inn Penger På Kontoen Din
Bunnlinjen
EN UGMA-konto er en kostnadseffektiv måte å sette opp en konto for et barn som er mindreårig. Denne kontoen gir maksimal fleksibilitet for å bruke pengene på kontoen på barnets vegne.
UGMA gir spesiell skattebehandling, på et barns skattesats, for en bestemt transje av arbeidsinntekt, før du går tilbake til foreldrenes skattesats.
MENS UGMA er den mest fleksible depotkontoen, har den noen ulemper. Hvis du planlegger å overføre store mengder eiendeler, kan et fond være mer effektivt.
hvis du planlegger å bruke pengene spesielt til utdanningsformål, vil du få bedre skattebehandling ved hjelp av en 529-eller ESA-konto.
pengene som plasseres på EN UGMA-konto, er øremerket mottakeren og kan ikke endres til en annen mottaker.
når mottakeren når flertall, må pengene overføres, noe som forkorter tiden eiendelene er under foreldrenes kontroll.