Amortização dos imóveis de arrendamento

se você possui uma propriedade de aluguel, é importante reivindicar todas as suas deduções fiscais elegíveis para maximizar o seu retorno sobre o investimento. Uma das despesas mais significativas que você pode reivindicar é depreciação. No entanto, esta despesa é fácil de perder, porque a depreciação não é uma despesa fora do bolso como outras despesas de propriedade de aluguel.É importante compreender:

• que Despesas de depreciação você pode reivindicar.
• quanta depreciação você pode reivindicar.
• quais as despesas de amortização que não pode exigir.
• que gastos de depreciação você deve manter.

amortizações de imóveis para arrendamento é um termo financeiro usado para descrever a diminuição do valor de um activo ao longo do tempo devido ao desgaste. A ato (Australian TaxationOffice) permite depreciar bens imóveis para arrendamento em duas categorias:

1) obras de capital, e

2) abonos de capital (por exemplo, activos de instalações e equipamento).

as despesas de amortização das obras de Capital

os activos das obras de Capital são fixados à propriedade para arrendamento. Exemplos de obras de capital activos elegíveis do imposto de renda despesa de depreciação incluem:

• buildingrenovations ou extensões (por exemplo, a adição de um quarto ou garagem ao seu rentalproperty),
• buildingalterations (e.g. remoção ou adição de uma parede), e
• structuralimprovements (por exemplo, adicionando uma garagem ou a adição de um muro de arrimo).

custos de amortização os subsídios de Capital

os activos das instalações e do equipamento são, em geral, autónomos, activos funcionais que não são fixos à propriedade para arrendamento. Exemplos de ativos de instalações e equipamentos que são despesas elegíveis de amortização dedutíveis do imposto incluem::

quanto é a depreciação de propriedade de aluguer que pode reclamar?

as regras de amortização diferem no que se refere às obras de capital e às instalações e aos ajustamentos de capital.

os activos do fundo de maneio de Capital

as deduções do fundo de maneio estão disponíveis para qualquer propriedade imobiliária construída após 15 de setembro de 1987. A sua despesa de depreciação deve ser repartida ao longo de 40 anos, à taxa de 2,5% por ano.

por exemplo,se você gastar $150.000 em uma renovação de propriedade de aluguel, você será elegível para deduzir $3,750 como uma despesa de depreciação para os próximos anos (ou seja, 2,5% do gasto total por ano).

se você comprou uma propriedade de aluguel que foi substancialmente (não cosmeticamente) renovado pelo proprietário anterior antes da venda, você será autorizado a reclamar as deduções de obras de capital associadas dentro do período de 40 anos. Nesta situação, é sensato utilizar os Serviços de uma garantia quantitativa ou que será capaz de identificar renovações menos óbvias, tais como nova instalação eléctrica ou cabos eléctricos actualizados. Além disso, se, posteriormente, se mantiver qualquer activo relativo a obras de capital dentro do período de 40 anos, poderá reclamar qualquer depreciação não deduzida no ano em que o activo é removido. Isto é conhecido como “abate”.

os activos fixos tangíveis com um custo inferior ou igual a 300 dólares podem ser amortizados no primeiro ano de Utilização. No entanto, os activos da fábrica e do equipamento que custam mais de US $300 devem ser amortizados ao longo da sua vida útil estimada. A ATO fornece um quadro global da vida útil estimada de uma vasta gama de activos imobiliários e de equipamentos potenciais de investimento.Em alternativa, pode contratar os Serviços de uma quantidade ou avaliar os activos do seu equipamento para lhe fornecer um calendário de amortização. Pode também estimar a vida útil dos seus exames e desvalorizá-los em conformidade, desde que possa justificar as suasescolas.

existem dois métodos que você pode usar para calcular o montante de desvalorização que você pode reivindicar sobre os ativos de aluguel de instalações e equipamentos:

1) o método do custo principal. A depreciação do activo seria repartida uniformemente pela sua vida útil. Por exemplo, um activo de 2000 dólares com uma vida útil de cinco anos seria depreciado em 400 dólares por ano.

2) Método dos custos de redução. A depreciação anual é calculada sobre o valor valorizado (ou seja, diminuído) do activo em cada ano da sua vida útil.Isso significa que a dedução fiscal de depreciação é maior nos primeiros anos da vida do ativo, em vez de ser uniformemente espalhado como é com o método de custo principal.

é importante notar que, a partir de 1 de julho de 2017, já não lhe é permitido reclamar a desvalorização de activos de propriedade de investimento adquiridos em segunda mão, a menos que esteja a realizar um negócio de propriedade de investimento. Isto inclui quaisquer bens que você pode comprar Se você está vivendo em sua propriedade de aluguel enquanto você está renovando-o. Por esta razão, você só deve comprar novos ativos de usina e equipamentos se você não estiver vivendo em sua propriedade e é alugado ou disponível para alugar.No entanto, os investidores privados podem continuar a reclamar depreciações em activos em segunda mão que tenham sido adquiridos e instalados na sua propriedade de investimento antes de 9 de Maio de 2017 pelo resto da vida útil estimada do activo.

os registos das despesas de depreciação que deve manter

para os activos do fundo de maneio, deve manter todos os registos das despesas seguintes durante o período de elegibilidade de 40 anos.:

• details of the type of construction work completed,
• the date the work started,
• the date the work was completed, and
• thecost.

todos os outros registos de despesas de amortização de imóveis para arrendamento (por exemplo, receitas de activos de instalações e equipamento) devem ser mantidos durante o período de vida do activo e, em seguida, durante mais cinco anos após a entrega da declaração de imposto.

Como podemos ajudar

Nossa experiente equipe de consultores fiscais Wilson Pateras em Richmond pode responder a qualquer pergunta que você possa ter sobre a dedutibilidade fiscal das depreciações ou quaisquer outras propriedades de investimento as despesas que você tem. Eles podem ajudá-lo a maximizar suas deduções fiscais elegíveis, para que você pague menos impostos. Como você pode ver, a depreciação pode ser uma despesa significativa dedutível do imposto que você pode reivindicar contra a renda de aluguel que sua propriedade de investimento gera.Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita e livre de obrigações para descobrir como podemos ajudá-lo.