Vad Är Bolagsskatt?
en bolagsskatt är en skatt på ett företags vinst. Skatterna betalas på ett företags rörelseresultat, vilket är intäkter minus kostnad för sålda varor( Kuggar), allmänna och administrativa (G&a) kostnader, försäljning och marknadsföring, forskning och utveckling, avskrivningar och andra driftskostnader.
bolagsskattesatserna varierar mycket per land, med vissa länder som anses vara skatteparadis på grund av deras låga skattesatser. Bolagsskatter kan sänkas med olika avdrag, statliga subventioner och skatteklyftor, och så är den effektiva bolagsskattesatsen, den ränta som ett företag faktiskt betalar, vanligtvis lägre än den lagstadgade räntan; den angivna räntan före avdrag.
Key Takeaways
- bolagsskatter samlas in av regeringen som inkomstkälla.
- skatter baseras på rörelseresultat efter avdrag för kostnader.
- bolagsskattesatsen i USA är för närvarande i en fast skattesats på 21%. Före Trump – skattereformerna 2017 var bolagsskattesatsen 35%.
- ett företag kan registrera sig som ett S-företag för att undvika dubbelbeskattning. Ett S-företag betalar inte bolagsskatt när inkomsten passerar till företagare som beskattas genom sina individuella skattedeklarationer.
förstå bolagsskatt
den federala bolagsskattesatsen i USA är för närvarande en platt 21%, till följd av skattesänkningar och Jobblagen (TCJA), som President Donald Trump undertecknade i lag i 2017 och som trädde i kraft i 2018. Tidigare var den maximala amerikanska bolagsskattesatsen 35%.
amerikanska företagsdeklarationer beror vanligtvis på Mars 15. Företag kan begära en sex månaders förlängning för att lämna in sina företagsdeklarationer i September. Avbetalning förfallodatum för beräknade skattedeklarationer inträffar i mitten av April, juni, September och December. Bolagsskatter redovisas på formulär 1120 för amerikanska företag. Om ett företag har mer än 10 miljoner dollar i tillgångar måste det arkiveras online.
Bolagsskatteavdrag
företag får minska beskattningsbar inkomst med vissa nödvändiga och vanliga affärsutgifter. Alla löpande kostnader som krävs för driften av verksamheten är fullt avdragsgilla. Investeringar och fastigheter som köpts med avsikt att generera intäkter för verksamheten är också avdragsgilla.
ett företag kan dra av anställdas löner, hälsofördelar, undervisningsersättning och bonusar. Dessutom kan ett företag minska sin beskattningsbara inkomst genom att dra av försäkringspremier, resekostnader, osäkra fordringar, räntebetalningar, försäljningsskatter, bränsleskatter och punktskatter. Skatteförberedelseavgifter, juridiska tjänster, bokföring och reklamkostnader kan också användas för att minska företagens inkomster.
särskilda överväganden
en central fråga som rör företagsbeskattning är begreppet dubbelbeskattning. Vissa företag beskattas på företagets skattepliktiga inkomst. Om denna nettoresultat delas ut till aktieägarna tvingas dessa individer att betala individuella inkomstskatter på de erhållna utdelningarna. Istället, ett företag kan registrera sig som en S corporation och har alla inkomster pass-through till företagare. Ett S-företag betalar inte bolagsskatt eftersom alla skatter betalas genom individuella skattedeklarationer.
fördelar med en bolagsskatt
att betala bolagsskatt kan vara mer fördelaktigt för företagare än att betala ytterligare individuell inkomstskatt. Företagsskattedeklarationer drar av sjukförsäkring för familjer samt förmåner, inklusive pensionsplaner och skatteuppskjutna förtroende. Det är lättare för ett företag att dra av förluster också.
ett företag kan dra av hela förlustbeloppet medan en enskild innehavare måste tillhandahålla bevis för avsikten att tjäna vinst innan förlusterna kan dras av. Slutligen kan vinst som tjänas av ett företag lämnas inom företaget, vilket möjliggör skatteplanering och potentiella framtida skattefördelar.