Was ist ein UGMA-Konto?
Ein Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) ist eine spezielle Art von Konto, das für den Kauf von finanziellen Vermögenswerten im Namen eines Minderjährigen verwendet wird.
Das Gesetz wurde ursprünglich 1956 eingeführt und 1966 überarbeitet. Dieses Konto ist wie ein Treuhandfonds, da das Vermögen Ihrem minderjährigen Kind verpfändet wird und das Wachstum der Mittel nicht vollständig mit Ihrem Erwachsenensteuersatz besteuert wird.
Das Konto wird im Allgemeinen von einem Elternteil im Namen eines Minderjährigen kontrolliert, und die Einrichtung ist kostengünstig und vermeidet die Kosten für die Zahlung eines Anwalts für die Einrichtung eines Treuhandkontos.
Es gibt verschiedene Konten, die Sie für einen Minderjährigen einrichten können, wobei jedes bestimmte Kriterien enthält, die ihn attraktiv machen.
Arten von Konten für Minderjährige
- Treuhandkonto
- Depotkonto
- 529 College-Sparkonto
- Coverdell-KONTO
- Guardian-Konto
Ein Treuhandkonto wird im Allgemeinen von den Eltern eingerichtet für minderjährige Kinder. Das Konto ermöglicht es einem Elternteil, einem Minderjährigen Geld zu geben oder zu überlassen, und die Nutzung und Verwaltung des Kontos wird von einem vertrauenswürdigen Erwachsenen überwacht.
Dies geschieht, bis das Kind die Mehrheit oder ein bestimmtes Alter über der Mehrheit erreicht (z. B. 21). Der Vorteil eines Treuhandkontos besteht darin, dass Eltern die Zahlung der Bundes- oder Landesgeschenksteuer vermeiden können.
Es gibt zwei Arten von gemeinsamen Depotkonten, UGMA und UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) Konten.
Der Unterschied zwischen den Konten besteht darin, dass das UTMA-Konto im Vergleich zum UGMA-Konto mehr Zeit für die Kontrolle der Gelder bietet. Darüber hinaus kann das UTMA-Konto nichtfinanzielle Vermögenswerte wie Immobilien halten.
Andere Konten
Ein 529-Sparkonto ist ein Nachsteuersparkonto, auf dem Gelder steuerfrei wachsen können, wenn sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden. Dies beinhaltet Unterricht sowie Unterkunft und Verpflegung. Es kann auch Bücher und Computerkosten enthalten.
Die Beiträge zu einem 529 Bildungsplan können auch für mehrere Vorteile qualifizieren, die Beiträge von der staatlichen Einkommensteuer oder Matching Grants abziehen können, aber sie können verschiedene Einschränkungen oder Anforderungen haben, die staatlich abhängig sind.
Das Coverdell ESA-Konto ist ein Bildungssparkonto für Minderjährige, das es ermöglicht, bis zu 2.000 USD pro Jahr an Beiträgen nach Steuern auf das Konto im Namen des Kindes einzuzahlen.
Diese Beiträge werden steuerlich abgegrenzt und können steuerfrei für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.
Wenn das Geld bis zum Alter von 30 Jahren nicht verwendet wird, muss es dem Kind gegeben oder an ein anderes minderjähriges Familienmitglied überwiesen werden.
Ein Vormund-Konto kann sowohl für Minderjährige als auch für Erwachsene sein. Dies sind Konten für Personen, die aufgrund körperlicher oder geistiger Behinderung nicht in der Lage sind, ihr Geld zu verwalten. Sie benötigen einen Gerichtsbeschluss, um ein Vormundskonto zu eröffnen, und die Anweisung in der Bestellung beschreibt, wie die Gelder verwaltet werden.
Ein Vormund-Konto endet, wenn die Bestellung abläuft oder wenn ein Minderjähriger
Regeln eines UGMA-Kontos
Der Prozess der Einrichtung eines UGMA-Kontos ist relativ einfach. Sie können eine UGMA ohne die Hilfe eines Anwalts einrichten. Die Mittel, die einem Minderjährigen geschenkt werden, unterliegen den staatlichen und bundesstaatlichen Schenkungssteuervorschriften.
Die Steuervorteile eines UGMA-Kontos haben sich in den letzten 2 Jahrzehnten mehrmals geändert, wodurch die Vorteile eines UGMA-Kontos verringert wurden. Ab 2018 bietet die UGMA eine Leistung für Personen unter 19 Jahren (oder 24, wenn ein Student).
Die ersten $ 1.100 des verdienten Einkommens sind steuerfrei.
Die zweiten 1.100 US-Dollar des Erwerbseinkommens werden mit dem Satz eines Minderjährigen (auch als „Kindersteuer“ bezeichnet) besteuert, und nach 2.200 US-Dollar des Erwerbseinkommens wird der Steuersatz auf den Satz des Elternteils zurückgeführt.
Vor- und Nachteile eines UGMA-Kontos
Die UGMA bietet mehrere Vorteile und einige Nachteile für Eltern und Minderjährige. Die Profis sind:
- Ermöglicht es einem Elternteil, weiterhin Geld für ein Kind zu investieren, ohne das rechtmäßige Eigentum an den Vermögenswerten auf dem Konto zu besitzen.
- Die UGMA-Konten bieten Steuervorteile für Einkommen, die unter einem bestimmten Schwellenwert erzielt werden.
- Das Konto bietet Flexibilität bei der Verwendung des Geldes im Namen des Kindes im Vergleich zu einigen Sparkonten, die speziell auf Bildungsausgaben ausgerichtet sind.
Die Nachteile umfassen:
- Wenn das Kind aufs College geht, werden die Mittel als Eigentum des Minderjährigen angesehen, was sich negativ auf die finanzielle Unterstützung auswirken kann.
- Die Eltern übergeben die Kontrolle über die Mittel an das Kind, wenn das Kind die gesetzliche Mehrheit erreicht.
- Es gibt keinen Mechanismus, um das Geld auf dem Konto an ein anderes Kind zu überweisen, z. B. mit einem 529- oder einem ESA-Konto.
So eröffnen Sie ein UGMA-Konto
Sie können ein UGMA-Konto bei einem Broker oder einer Bank eröffnen. Hier sind die Schritte.
- Beschreiben Sie den Kontoinhaber – überprüfen Sie Ihre Identität und geben Sie persönliche Daten ein.
- Über Ihr Konto – Richten Sie Kontofunktionen und -einstellungen ein, z. B. ob Sie Finanzdokumente elektronisch oder per Post erhalten möchten.
- Überprüfen & bestätigen – Überprüfen Sie Ihre Auswahl, die Kundenvereinbarung und die Allgemeinen Geschäftsbedingungen.
- Finanzieren Sie Ihr Konto
Fazit
Ein UGMA-Konto ist eine kostengünstige Möglichkeit, ein Konto für ein minderjähriges Kind einzurichten. Dieses Konto bietet maximale Flexibilität für die Verwendung des Geldes auf dem Konto im Namen des Kindes.
Die UGMA sieht für eine bestimmte Tranche des Erwerbseinkommens eine besondere steuerliche Behandlung zum Steuersatz eines Kindes vor, bevor sie auf den Steuersatz des Elternteils zurückgreift.
Obwohl das UGMA das flexibelste Depotkonto ist, hat es einige Nachteile. Wenn Sie vorhaben, große Mengen an Vermögenswerten zu übertragen, ist ein Treuhandfonds möglicherweise effizienter.
Wenn Sie das Geld speziell für Bildungszwecke verwenden möchten, erhalten Sie eine bessere steuerliche Behandlung mit einem 529- oder ESA-Konto.
Das Geld, das auf einem UGMA-Konto hinterlegt wird, ist für den Begünstigten bestimmt und kann nicht in einen anderen Begünstigten umgewandelt werden.
Wenn der Begünstigte die Mehrheit erreicht, muss das Geld überwiesen werden, was die Zeit verkürzt, in der das Vermögen unter der Kontrolle des Elternteils steht.