många gånger bestämmer föräldrar eller morföräldrar till barn i skolåldern i Texas att de vill skapa ett förtroende för att samla pengar för att betala för utbildningskostnader för sina mindreåriga barn eller barnbarn. Sådana förtroende kan ge fördelar för både de vuxna som skapar dem och även för de barn för vars fördel de skapas.
ett Utbildningsförtroende skapas vanligtvis under en förälders eller morförälders livstid. I huvudsak föreskriver villkoren för förtroendet att Bidrag till förtroendet kan göras regelbundet, och sedan kan utdelningar göras från förtroendet för att betala för utbildningskostnader för antingen högskola, forskarskola eller till och med privata skolor för grund-eller gymnasieutbildning.
de föräldrar och morföräldrar som bidrar till dessa förtroende delar vanligtvis oro över huruvida några gåvoskatter kan vara skyldiga till följd av överföringen. Dessutom har de vanligtvis oro över huruvida pengarna potentiellt kan attackeras av fordringsägare av antingen föräldern eller morföräldern eller av det mindreåriga barnet om han uppkommer skulder efter att ha fyllt 18.
Gift Tax Advantage
varje individ i USA har förmågan att ge bort upp till $12,000 per år till så många individer som de väljer utan att ådra sig några gåva skatter. (Gåvoskatten är en skatt på överföring av rikedom från en person till en annan under den person som gör gåvan). Utbildningsförtroende kan upprättas med hjälp av de årliga beloppen för uteslutning av gåvoskatt, vilket innebär att gåvorna till förtroendet kan göras utan att ådra sig gåvoskatter. På samma sätt är räntan och utdelningen som genereras på förtroendetillgångarna efter att gåvan har gjorts också befriade från gåvoskatter.
för att Utbildningsförtroendet ska kunna kvalificera sig för skattebefrielsebestämmelsen måste förtroendet vara ett Crummey-förtroende.
ansvarsskydd
föräldrar och farföräldrar som ger pengar till sina minderåriga barn i ett utbildningsförtroende är ofta oroliga för att varken förälderns/morföräldrarnas fordringsägare eller barnens framtida fordringsägare har förmågan att attackera pengarna i förtroendet och få betalning för icke-utbildningsskulder ur förtroendet.
om utbildningsförtroendet innehåller Spendthrift-bestämmelser (diskuteras mer detaljerat någon annanstans på denna webbplats), kan fordringsägare inte få betalning ur förtroendet. Även i en situation där en borgenär skulle stämma förvaltaren eller förtroendemottagaren för en skuld, skulle de fortfarande inte kunna återhämta sig från förtroendet för skulder som inte är relaterade till syftet med förtroendet.
samordning med fastighetsplanen
ett Utbildningsförtroende bör införlivas som en del av den övergripande fastighetsplanen för den eller de personer som skapar förtroendet. Till exempel, att göra gåvor till ett pedagogiskt förtroende när barn är mycket små tar inte bara bort de pengar som bidragit till förtroendet, men det tar också bort alla räntor, utdelningar eller uppskattningar som genereras av de bidragna pengarna från individerna som skapar förtroendet. För individer som har betydande egendomar kan ett sådant drag hjälpa till att överföra en större mängd tillgångar till kommande generationer av sina familjer utan att ådra sig egendom eller gåvoskatter som ett resultat av överföringen.
till exempel, om farfar placerar $10,000.00 till ett pedagogiskt förtroende på hans barnbarns första födelsedag och när sonson fyller 18 år och börjar college växer den ursprungliga $10,000-gåvan till att bli $50,000.00, hela $50,000.00 är befriad från att ingå som en del av farfarens egendom. Vid hans död kommer han att ha passerat $50,000.00 till sonson utan att betala egendom eller gåvoskatt, och att pengarna inte kommer att ingå som en del av farfarens egendom och beskattas vid hans död.
ett Utbildningsförtroende har många fördelar. Kärnan är dock Educational Trust ett utmärkt sätt att ge utbildningsmöjligheter till barn som annars kanske inte har dem. Det ger också föräldrar och morföräldrar med viss trygghet i att veta att barnen kanske inte kan förlora pengar genom att ådra sig orelaterade skulder. För mer information om hur du ordnar ett pedagogiskt förtroende för din familj, Ring 713-352-0937.