poté, co správce zemře, bude nástupnický správce spravovat trust estate a distribuovat aktiva v souladu s podmínkami trust. Za předpokladu, že aktiva jsou titulována v živé důvěře a řádně financována do důvěry, obecně se nevyžaduje soudní dohled. Existují však zákonné požadavky, které musí být splněny poté, co správce zemře. V žádném případě to není vyčerpávající seznam požadavků po jednom průchodu, ale toto je základní obrys pro nástupnického Správce.
všichni příjemci a dědicové správce mají právo na oznámení. Podle Kalifornie Probační Kód Sekce 16061.7, správce musí předložit zákonem předepsané oznámení příjemcům a dědice, že důvěra se stala neodvolatelnou, a všichni příjemci a dědicové mají nárok na kopii důvěru a všechny pozměňovací návrhy.
po obdržení oznámení mají všichni příjemci a dědicové 120 dní na to, aby zpochybnili podmínky důvěry. Nástupnický správce nemůže trust spravovat, dokud se všichni příjemci nevzdají lhůty pro soutěž nebo uplyne lhůta 120 dnů.
po smrti správce se číslo sociálního zabezpečení zesnulého již nepoužívá. Identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) musí být získáno od IRS pro účely daňového hlášení. Kalifornie Probační Kód vyžaduje Svěřenský Nástupce lodge původní Vůli a Dovětků zůstavitele s vrchní Soud okresu, v němž zemřelý byl obyvatelem.
Kalifornie Probační Kód také vyžaduje, aby Svěřenský Nástupce oznámit Odboru Zdravotních Služeb zemřelého smrti, tak, že stát může požadovat náhradu za veškeré Léčebné výlohy pokročilé pro zůstavitele je zdravotní nebo dlouhodobé péče výdaje. To platí i v případě, že nástupnický správce nevěří, že byl zesnulý na střední škole.
pokud zesnulý vlastní nemovitost, musí být jméno zesnulého odstraněno z vlastnictví k nemovitosti. Čestné prohlášení nástupnického správce musí být podáno v kanceláři Krajského zapisovatele. To umožní Nástupnickému správci spravovat, prodávat nebo distribuovat majetek.
v některých případech je vyžadováno nebo doporučeno federální daňové přiznání. Federální daň z nemovitosti osvobození od potomků umírá v roce 2014 je $5.34 milionů eur na osobu a jakýkoli majetek nad tuto částku vám dlužím federální daně z převodu nemovitostí ve výši 40% na jakoukoli částku nad $5.34 milionů. U statků pod touto částkou, podání federálního daňového přiznání k nemovitosti se nevyžaduje, ale může být doporučeno, pokud existuje pozůstalý manžel. Další informace o tomto tématu naleznete v našem článku týkajícím se přenositelnosti.
kromě právní požadavky, Nástupce Správce musí také informovat všechny finanční instituce Trustor smrti, shromáždit všechny aktiva, prodat osobní majetek, prodat nemovitost, zaplatit všechny dluhy, nemovitosti, podat daňové přiznání a zaplatit daně a věř správní poplatky ze svěřenského panství. Jakmile jsou výše uvedené právní požadavky dokončeny, je nástupnický správce povinen připravit účetnictví důvěry a nakonec rozdělit aktiva svěřenského majetku v souladu s podmínkami důvěry.
nástupnický správce jedná ve svěřenské funkci a musí jednat v nejlepším zájmu příjemců. Jako takový, nástupnický správce musí vždy přiměřeně informovat příjemce o výdajích, příjem, distribuce, atd. z důvěry a vyhýbejte se jakýmkoli krokům, které by vyvolaly zdání výkonu uvážení ve prospěch sebe sama. Tato situace se projevuje, když nástupnický správce je příjemcem i správcem (což je často případ).
tento přehled shrnuje některé povinnosti nástupnického Správce. Během správy důvěry může vzniknout mnoho dalších otázek,jako jsou problémy s příjemci, finančními institucemi a v některých případech spory o důvěru. Doufejme, že nástupnický správce je vybrán na základě racionálních faktorů, aby byly minimalizovány případné budoucí problémy.