miután a vagyonkezelő elhunyt, a jogutód vagyonkezelő kezeli a vagyonkezelői vagyont, és a vagyonkezelői feltételeknek megfelelően osztja el az eszközöket. Feltéve, hogy a vagyontárgyak egy élő vagyonkezelőben vannak feltüntetve, és megfelelően finanszírozzák a vagyonkezelőbe, általában nincs szükség bírósági felügyeletre. Vannak azonban olyan jogi követelmények, amelyeket a megbízó halála után teljesíteni kell. Semmi esetre sem ez a követelmények kimerítő felsorolása az egyik áthaladás után, de ez egy alapvető vázlat az Utódgondnok számára.
a vagyonkezelő minden kedvezményezettje és örököse jogosult értesítésre. A kaliforniai hagyatéki Kódex 16061.7. szakasza szerint a vagyonkezelőnek törvényben előírt értesítést kell benyújtania a kedvezményezetteknek és az örökösöknek arról, hogy a vagyonkezelő visszavonhatatlanná vált, és minden kedvezményezett és örökös jogosult a vagyonkezelő és az összes módosítás másolatára.
az értesítés kézhezvételét követően minden kedvezményezettnek és örökösnek 120 napja van arra, hogy megtámadja a vagyonkezelő feltételeit. A jogutód Vagyonkezelő addig nem kezelheti a bizalmat, amíg az összes kedvezményezett nem mondott le a megtámadási időszakról, vagy a 120 napos időszak letelt.
a megbízó halála után az elhunyt társadalombiztosítási számát már nem használják. A munkáltatói azonosító számot (ein) az IRS-től kell beszerezni adóbevallási célokra. A kaliforniai hagyatéki törvénykönyv előírja, hogy az Utódgondnok az elhunyt eredeti végrendeletét és kódexeit annak a megyének a Legfelsőbb Bíróságához nyújtsa be, amelyben az elhunyt lakója volt.
a kaliforniai hagyatéki törvénykönyv azt is előírja, hogy az utód vagyonkezelője értesítse az Egészségügyi Minisztériumot az elhunyt haláláról, hogy az állam visszatérítést kérhessen az elhunyt orvosi vagy hosszú távú gondozási költségeire előlegezett Medi-Cal költségekért. Ez akkor is érvényes, ha az utód vagyonkezelője nem hiszi, hogy az elhunyt Medi-Cal-on volt.
ha az elhunyt ingatlannal rendelkezik, akkor az elhunyt nevét el kell távolítani az ingatlan tulajdonjogából. Az utód vagyonkezelőjének nyilatkozatát be kell nyújtani a megyei felvevő irodájába. Ez lehetővé teszi az Utódgondnok számára az ingatlan kezelését, eladását vagy terjesztését.
egyes esetekben szövetségi ingatlanadó-bevallás szükséges vagy ajánlott. A 2014-ben elhunyt elhunytak szövetségi ingatlanadó-mentessége személyenként 5,34 millió dollár, és az ezen összeg feletti birtok 40% – os szövetségi ingatlanadóval tartozik az 5,34 millió dollár feletti összeg után. Ezen összeg alatti birtokok esetén, szövetségi ingatlanadó-bevallás benyújtása nem szükséges, de ajánlható, ha van túlélő házastárs. Kérjük, olvassa el a hordozhatóságról szóló cikkünket a témával kapcsolatos további információkért.
a jogi követelményeken kívül az Utódgondnok köteles értesíteni az összes pénzügyi intézményt a vagyonkezelő haláláról, összegyűjteni az összes vagyont, eladni a személyes vagyont, eladni az ingatlant, megfizetni az ingatlan összes tartozását, adóbevallást benyújtani, és fizetni minden adót és bizalmi adminisztrációs díjat a vagyonkezelő vagyonából. Miután a fenti jogi követelmények teljesek, a jogutód Vagyonkezelőnek el kell készítenie a vagyonkezelés könyvelését, és végül a vagyonkezelői vagyon eszközeit a vagyonkezelői feltételeknek megfelelően kell elosztania.
a jogutód Vagyonkezelő vagyonkezelői minőségben jár el, és a kedvezményezettek legjobb érdekében kell eljárnia. Mint ilyen, a jogutód Vagyonkezelőnek mindig ésszerűen tájékoztatnia kell a kedvezményezetteket a kiadásokról, bevételekről, elosztásokról stb. ne tegyen olyan lépéseket, amelyek azt a látszatot keltenék, hogy diszkréciót gyakorol önmagának javára. Ez a helyzet akkor jelentkezik, amikor a jogutód Vagyonkezelő kedvezményezett, valamint a vagyonkezelő (ami gyakran előfordul).
ez a vázlat összefoglalja az Utódgondnok néhány feladatát. Sok más kérdés is felmerülhet a bizalmi adminisztráció során, például a kedvezményezettekkel, a pénzügyi intézményekkel kapcsolatos kérdések és egyes esetekben a bizalmi perek. Remélhetőleg az Utódgondnokot racionális tényezők alapján választják ki, hogy a lehetséges jövőbeli kérdések minimalizálódjanak.