What is a UGMA Account?
a Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) é um tipo especial de conta que é utilizado para a compra de ativos financeiros em nome de um menor.
a lei foi inicialmente estabelecida em 1956 e revista em 1966. Esta conta é como um fundo fiduciário, na medida em que os activos são penhor para o seu filho, que é menor, e o crescimento dos fundos não são completamente tributados à sua taxa de imposto para adultos.
a conta é geralmente controlada por um pai em nome de um menor, e a configuração é rentável e evita as despesas de pagar um advogado para estabelecer uma conta fiduciária.
existem várias contas diferentes que você pode configurar para um menor, cada uma fornecendo certos critérios que os tornam atraentes.
Tipos de Contas para Menores de idade
- Conta de Confiança
- Pena de Conta
- 529 Faculdade de Conta de Poupança,
- Coverdell SEC
- Guardian Conta
Uma conta de confiança é geralmente estabelecidos pelos pais para filhos que são menores de idade. A conta permite que um pai dê ou deixe dinheiro para um menor, e o uso e gestão da conta são supervisionados por um adulto de confiança.
isto ocorre até que a criança atinja a maioria ou uma idade específica acima da maioria (como 21). O benefício de uma conta fiduciária É que os pais podem evitar pagar o imposto federal ou estadual de doações.
existem dois tipos de contas de Custódia comuns, UGMA, e UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) contas.
a diferença entre as contas é que a conta UTMA fornece mais tempo para controlar os fundos em comparação com a conta UGMA. Além disso, a conta UTMA pode deter ativos não financeiros como imóveis.
outras contas
uma conta poupança 529 é uma conta poupança pós-fiscal onde os fundos podem crescer livres de impostos se forem utilizados para despesas educacionais qualificadas. Isto inclui as propinas, bem como o quarto e o tabuleiro. Ele também pode incluir livros e despesas de computador.
as contribuições para um plano de educação 529 podem também beneficiar de várias prestações que podem incluir a dedução de contribuições do imposto sobre o rendimento do estado ou subsídios de compensação, mas podem ter várias restrições ou requisitos que são dependentes do estado.
a conta do Coverdell SEC é uma conta de poupança educacional para menores que permitem até US $2.000 por ano em contribuições pós-impostos para a conta em nome da criança.
estas contribuições aumentam o imposto diferido e podem ser utilizadas com isenção de impostos para despesas educacionais qualificadas.
se o dinheiro não for utilizado até aos 30 anos, deve ser entregue à criança ou transferida para outro membro da família menor.
uma conta guardiã pode ser para menores e adultos. Trata-se de contas para pessoas que não conseguem gerir o seu dinheiro devido a incapacidade física ou mental. Você precisará de uma ordem judicial para abrir uma conta do guardião e a instrução na ordem irá descrever como os fundos serão geridos.
uma conta guardiã termina quando a ordem expira ou quando um menor
regras de uma conta UGMA
o processo de criação de uma conta UGMA é relativamente direto para a frente. Podes montar uma UGMA sem a ajuda de um advogado. Os fundos que são dotados a um menor estão sujeitos a regras estaduais e federais de imposto de doações.
os benefícios fiscais de uma conta da UGMA mudaram várias vezes ao longo das últimas duas décadas, reduzindo os benefícios de uma conta da UGMA. A partir de 2018, A UGMA oferece um benefício para indivíduos menores de 19 anos (ou 24, se um estudante).
os primeiros $ 1.100 do rendimento do trabalho são livres de impostos.
The second $1.100 of earned income is taxed at a minor’s rate (also known as the “kiddie tax” rate) and after $2,200 of earned income the tax-rate reverts to the eent’s rate.
prós e contras de uma conta da UGMA
a UGMA proporciona várias vantagens e algumas desvantagens tanto para os pais como para os menores. Os prós incluem::
- permite que uma empresa-mãe continue a investir dinheiro para uma criança sem deter a propriedade legal dos activos na conta.
- as contas da UGMA proporcionam benefícios fiscais para os rendimentos auferidos abaixo de um limiar específico.
- a conta proporciona flexibilidade na utilização do dinheiro em nome da criança em comparação com algumas contas de poupança que são especificamente voltadas para despesas educacionais.
as desvantagens incluem::
- se a criança vai para a faculdade os fundos são vistos como propriedade do menor, o que pode ter um impacto negativo na ajuda financeira.
- os pais entregarão o controle dos fundos para a criança quando a criança atingir a maioria legal.
- não existe nenhum mecanismo para transferir o dinheiro na conta para outra criança, como por exemplo com uma conta do SEC 529.
como abrir uma conta UGMA
pode abrir uma conta UGMA numa corretora ou num banco. Aqui estão os degraus.Descreva o proprietário da conta-Verifique a sua identidade e insira informações pessoais.
conclusão
uma conta UGMA é uma forma rentável de estabelecer uma conta para uma criança menor. Esta conta proporciona a máxima flexibilidade para usar o dinheiro na conta em nome da criança.
a UGMA proporciona um tratamento fiscal especial, à taxa de imposto de uma criança, para uma parcela específica do rendimento do trabalho, antes de reverter para a taxa de imposto da empresa-mãe.Embora a UGMA seja a conta de Custódia mais flexível, tem algumas desvantagens. Se você planeja transferir grandes quantidades de ativos, um fundo fiduciário pode ser mais eficiente.
se você planeja usar o dinheiro especificamente para fins educacionais, você terá um melhor tratamento fiscal usando uma conta 529 ou SEC.
o dinheiro depositado numa conta da UGMA é destinado ao beneficiário e não pode ser alterado para outro beneficiário.
quando o beneficiário atinge a maioria, o dinheiro precisa ser transferido, o que encurta o tempo que os ativos estão sob o controle da empresa-mãe.