Vad är ett UGMA-konto?
en Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) är en speciell typ av konto som används för att köpa finansiella tillgångar i en minderårigs namn.
lagen grundades ursprungligen 1956 och reviderades 1966. Det här kontot är som en förtroendefond genom att tillgångarna är pantsatta till ditt barn, som är mindreårig, och tillväxten av fonderna beskattas inte helt till din vuxna skattesats.
kontot kontrolleras vanligtvis av en förälder på uppdrag av en minderårig, och installationen är kostnadseffektiv och undviker kostnaderna för att betala en advokat för att skapa ett förtroendekonto.
det finns flera olika konton som du kan ställa in för en minderårig, var och en ger vissa kriterier som gör dem attraktiva.
typer av konton för minderåriga
- förtroendekonto
- depåkonto
- 529 College sparkonto
- Coverdell ESA
- Guardian-konto
ett förtroendekonto upprättas vanligtvis av föräldrar för barn som är minderåriga. Kontot tillåter en förälder att ge eller lämna pengar till en minderårig, och användningen och hanteringen av kontot övervakas av en betrodd vuxen.
detta inträffar tills barnet når majoritet eller en viss ålder över majoritet (till exempel 21). Fördelen med ett förtroendekonto är att föräldrar kan undvika att betala den federala eller statliga gåvoskatten.
det finns två typer av vanliga förvaringskonton, UGMA och utma (Uniform Transfer to Minors Act) konton.
skillnaden mellan kontona är att utma-kontot ger mer tid att kontrollera medlen jämfört med UGMA-kontot. Dessutom kan utma-kontot inneha icke-finansiella tillgångar som fastigheter.
andra konton
ett 529 sparkonto är ett sparkonto efter skatt där medel kan växa skattefritt om de används för kvalificerade utbildningskostnader. Detta inkluderar undervisning tillsammans med rum och styrelse. Det kan också innehålla böcker och datorkostnader.
Bidragen till en 529 utbildningsplan kan också kvalificera sig för flera förmåner som kan innefatta avdrag för bidrag från statlig inkomstskatt eller matchande bidrag, men de kan ha olika begränsningar eller krav som är statligt beroende.
Coverdell ESA-kontot är ett pedagogiskt sparkonto för minderåriga som tillåter upp till $2000 per år i bidrag efter skatt att bidra till kontot i barnets namn.
dessa bidrag växer skatteuppskjutna och kan användas skattefritt för kvalificerade utbildningskostnader.
om pengarna inte används när barnet är 30, måste de ges till barnet eller överföras till en annan familjemedlem som är minderårig.
ett guardian-konto kan vara för både minderåriga och vuxna. Det här är konton för personer som inte kan hantera sina pengar på grund av fysisk eller psykisk oförmåga. Du behöver ett domstolsbeslut för att öppna ett guardian-konto och instruktionen i ordern beskriver hur medlen ska hanteras.
ett guardian-konto avslutas när ordern löper ut eller när en mindre
regler för ett UGMA-konto
processen att skapa ett UGMA-konto är relativt rakt framåt. Du kan skapa en UGMA utan hjälp av en advokat. De medel som är begåvade till en minderårig är föremål för statliga och federala gåvoskatteregler.
skatteförmånerna för ett UGMA-konto har ändrats flera gånger under de senaste 2 decennierna, vilket minskar fördelarna med ett UGMA-konto. Från och med 2018 ger UGMA en fördel för personer under 19 år (eller 24 om en student).
den första $1,100 av förvärvsinkomsten är skattefri.
den andra $1,100 av förvärvsinkomsten beskattas till en minderårig skattesats (även känd som ”kiddie tax”-kursen) och efter $2,200 av förvärvsinkomst återgår skattesatsen till förälderns skattesats.
fördelar och nackdelar med ett UGMA-konto
UGMA ger flera fördelar och några nackdelar för både förälder och minderåriga. Proffsen inkluderar:
- tillåter en förälder att fortsätta att investera pengar för ett barn utan att hålla lagligt ägande av tillgångarna på kontot.
- UGMA-kontona ger skatteförmåner för inkomster som tjänats under ett visst tröskelvärde.
- kontot ger flexibilitet i att använda pengarna på barnets vägnar jämfört med vissa sparkonton som är specifikt inriktade på utbildningskostnader.
nackdelarna inkluderar:
- om barnet går på college betraktas fonderna som ägda av den minderåriga som kan ha en negativ inverkan på ekonomiskt stöd.
- föräldrar kommer att överlåta kontrollen över medlen till barnet när barnet når den lagliga majoriteten.
- det finns ingen mekanism för att överföra pengarna på kontot till ett annat barn, till exempel med ett 529-eller ett ESA-konto.
hur man öppnar ett UGMA-konto
du kan öppna ett UGMA-konto hos en mäklare eller en bank. Här är stegen.
- beskriv kontoägaren – verifiera din identitet och ange personlig information.
- om ditt konto – Ställ in kontofunktioner och inställningar, till exempel om du vill ta emot finansiella dokument elektroniskt eller med vanlig post.
- granska & bekräfta – granska dina val, kundavtalet och villkoren.
- finansiera ditt konto
Bottom Line
ett UGMA-konto är ett kostnadseffektivt sätt att skapa ett konto för ett barn som är minderårigt. Detta konto ger maximal flexibilitet för att använda pengarna på kontot för barnets räkning.
UGMA ger särskild skattebehandling, till ett barns skattesats, för en viss del av förvärvsinkomsten, innan den återgår till förälderns skattesats.
medan UGMA är det mest flexibla förvaringskontot har det vissa nackdelar. Om du planerar att överföra stora mängder tillgångar kan en förvaltningsfond vara effektivare.
om du planerar att använda pengarna specifikt för utbildningsändamål får du bättre skattebehandling med ett 529-eller ESA-konto.
pengarna som placeras på ett UGMA-konto är öronmärkta för mottagaren och kan inte ändras till en annan mottagare.
när mottagaren når majoritet måste pengarna överföras vilket förkortar den tid som tillgångarna står under moderbolagets kontroll.