Ti, kteří vlastní komerční nemovitosti pro účely pronájmu musí vykazovat náklady a výnosy z nemovitosti na finanční ÚŘAD. Chcete-li tak učinit, potřebujete formulář IRS 1040, Plán E.Chcete-li správně podat zprávu a vyhnout se sankcím, postupujte podle našeho průvodce IRS Schedule E.
1. Určete svůj zdanitelný zisk
prvním krokem při přípravě formuláře harmonogramu E je výpočet, kolik z vašich příjmů z pronájmu je zdanitelný zisk. Část I Plán E formě je místo, kde budete dělat to tím, že poskytuje následující informace:
- Nemovitosti adresa a typ
- Kolik dní v roce byla nemovitost pronajata
- Kolik dní jste osobně používá vlastnost
Kromě výše, musíte určit, zda vlastní majetek společně (s manželem), nebo sama. Na řádku 3 pak uvedete, kolik nájemného jste za nemovitost během kalendářního roku dostali.
2. Vypočítejte své výdaje
řádky 5 až 20 jsou místem, kde vypočítáte své výdaje. Následující výdaje se považují za odpočitatelné od vašeho zdanitelného příjmu z pronájmu:
- Reklama pro vlastnost
- Cestování do a z pronájmu majetku
- Majetku, úklid a údržba
- Provize (ale ne provize realitní agent při nákupu nemovitosti)
- pojištění Majetku
- poplatky za Právní služby a jiné profesionální služby
- Pronájem nemovitosti manager
- Banka hypoteční úrokové
- Úroky na non-hypoteční dluh.
- škody na Majetku opravy
- Nákup kancelářského vybavení a zásoby pro správu majetku
- Místní daně z nemovitostí
- Nástroje, jako je voda nebo kanalizace, na pronájem nemovitostí
- Odpisy
- Žádné další výdaje související s udržováním, vlastnící nebo spravující majetek,
Po výpis všechny vaše uznatelné náklady, sečíst a odečíst částku z nájemného, který jste obdrželi, že daňový rok. Budete to dělat na lince 21.
co když je pronájem nemovitosti daňovou ztrátou?
daňová ztráta nastane, když odpočitatelné položky, které můžete požadovat za rozpočtový rok, překročí váš odhadovatelný čistý příjem. Pokud vaše celkové uznatelné pronájem nemovitostí výdaje daňová ztráta, jeden z následující pravidla:
- at-risk pravidlo: To omezuje vaše odečitatelné ztráty na pronájem nemovitosti na částku, kterou jste zaplatili za nemovitosti.
- pravidlo ztráty pasivní činnosti: nemůžete odečíst výdaje vyšší než váš příjem z pronájmu. Ale pokud jste se aktivně podíleli na zachování majetku a najít nájemníky a měl upravený upravit hrubý příjem $100,000 nebo méně, můžete žádat až o 25 000 dolarů z pronájmu majetku ztráty.
- pravidlo nadměrné obchodní ztráty: To se vztahuje pouze na pronájem od majitele, kteří utrpí ztráty, které přesahují hrubé příjmy z podnikání a $255,000 (nebo $520,000 pro společný návrat).
výpočet daně z komerčních nemovitostí může být ohromující a nemůžete si dovolit dělat chyby. Nechte MKS& H udělat tvrdou práci za vás. Kontaktujte nás ještě dnes a naplánujte konzultaci.