degenen die commercieel onroerend goed bezitten voor verhuurdoeleinden moeten de kosten en inkomsten van het onroerend goed rapporteren aan de IRS. Om dit te doen, moet u IRS formulier 1040, Schedule E. om het rapport correct bestand en boetes te voorkomen, volg onze IRS Schedule e gids.
1. Bepaal uw belastbare winst
de eerste stap bij het opstellen van het schema e-formulier is het berekenen van hoeveel van uw huurinkomsten belastbare winst is. Deel I van het schema e-formulier is waar u dit doet door het verstrekken van de volgende informatie:
- adres en type van het onroerend goed
- hoeveel dagen van het jaar het onroerend goed werd verhuurd
- hoeveel dagen u het onroerend goed persoonlijk hebt gebruikt
afgezien van het bovenstaande moet u aangeven of u het onroerend goed gezamenlijk (met een echtgenoot) of alleen bezit. Op lijn 3 geeft u vervolgens aan hoeveel huur u gedurende het kalenderjaar voor de woning heeft ontvangen.
2. Bereken uw kosten
de regels 5 tot en met 20 zijn waar u uw kosten zult berekenen. De volgende kosten komen in aanmerking als aftrekbaar van uw belastbare huurinkomsten:
- Reclame voor de eigenschap
- Reizen naar en van de woning
- Eigenschap reiniging en onderhoud
- Commissies (maar niet commissies aan een makelaar bij de aankoop van de woning)
- verzekering
- Juridische kosten en andere professionele services
- het Inhuren van een property manager
- Bank hypotheekrente
- de Rente betaald op niet-hypothecaire schulden
- Materiële schade reparaties
- Aankoop van office apparatuur en benodigdheden om de eigendom te beheren
- Lokale belastingen
- nutsvoorzieningen, zoals water of riolering, bij de huurwoning
- afschrijvingskosten
- alle andere kosten in verband met het onderhoud, het bezit of het beheer van de woning
na een opsomming van al uw aftrekbare kosten, Tel deze op en trek het bedrag af van de huur die u dat belastingjaar hebt ontvangen. Je doet dit op lijn 21.
wat als het huurobject een belastingverlies is?
een belastingderving treedt op wanneer de aftrekbare bedragen die u voor een boekjaar kunt vorderen, hoger zijn dan uw belastbare netto-inkomsten. Als uw totale aftrekbare huurkosten een belastingverlies vormen, is een van de volgende regels van toepassing:
- De at-risk regel: dit beperkt uw aftrekbare verliezen op een huurwoning tot het bedrag dat u voor de woning hebt betaald.
- Passive activity loss rule: u kunt kosten die hoger zijn dan uw huurinkomsten niet Aftrekken. Maar als je actief hebt deelgenomen aan het onderhoud van het onroerend goed en het vinden van huurders en had een aangepaste aangepaste bruto-inkomen van $100.000 of minder, kunt u aanspraak maken op maximaal $25.000 van de huur van onroerend goed verliezen.
- Excess business loss regel: Dit geldt alleen voor verhuurders die verliezen lijden die hoger zijn dan het bruto bedrijfsinkomen plus $255.000 (of $ 520.000 voor een gezamenlijk rendement).
het berekenen van uw onroerendgoedbelasting kan overweldigend zijn en u kunt het zich niet veroorloven om fouten te maken. Laat MKS& H het harde werk voor u doen. Neem vandaag nog contact met ons op om een consult te plannen.